一、资金日常管理

        （一）资金定义:货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。一切收支必须严格遵守国家和本公司的相关规定。

        （二）库存现金的管理:原则上公司库存现金余额不得超过银行核实库存限额5万元规定。现金的支出须符合现金使用范围规定。出纳人员须将公司库存现金存放至公司保险柜处，并妥善保管其密码和钥匙。不得坐支现金，现金收入及超过库存的现金应及时送存银行。每日需对库存现金进行盘点，并编制现金日记账，做到日清日结，账实相符，财务经理应至少每月对库存现金进行一次盘点抽查。

        （三）银行存款、其他货币资金的管理:遵照银行相关规定进行管理，每日需编制银行存款日记账，按月取回各银行对账单，并编制银行存款余额调节表。银行存款余额调节表与银行对账单作为会计档案进行装订存档保管。

        二、资金支出管理

        （一）财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。

       其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一

份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。无合同、协议的(或无有效合同、协议)，财务部有权拒绝办理。

        （二）资金支出必须依据审核完整无误的单据中金额进行支付，严禁“无票”支出，严禁“白条”抵账。

        （三）各项资金支出原则上需根据预算进行拨付。同时，各部门对于资金支出应提前与财务部进行申请(5万元以上的资金支付，需至少提前一天申请)，以便财务部备款。

        （四）各类支出相关细则管理如下:

        1.个人借款支出

        （1）公司员工因公需要向公司借支款项，由申请人填写借款单，部门负责人签字，财务经理审核后由公司总经理进行审批。出纳人员根据上述审核完整无误的单据，向借支人支付款项。

        （2）个人借款支付方式:原则上个人借款为3000元(含)以下，通过现金方式支付；个人借款为3000元以上，通过银行转账方式支付(转入员工工资卡内)。

       2.零星费用报销支出

       （1）操作流程根据公司费用报销制度执行，出纳人员根据审核完整无误的单据，进行款项支付。

       （2）零星费用报销方式:原则上费用报销为3000元(含)以下，通过现金方式支付；费用报销金额为3000元以上，通过银行转账方式支付。

       （3）员工固定薪酬通过银行转账方式批量支付，日常值班、加班费用原则上转账支付，涉及人员多、金额较小的零散费用，可以现金支付。

      3.商品采购货款和大额支出

       （1）由采购人员填写采购申请单，经部门负责人、财务负

责人、分管领导、总经理、董事长相关节点人员审核后，方可进行款项支付。

      （2）应依据我公司与供应商合同约定进行付款，原则上此类款项必须通过银行转账支付。

      （3）大额资金支付，除提供资金支付合同、票据等原始凭据外，承办部门应填写资金支付申请单，报财务部门根据资金调度情况审核，总经理、董事长审批后再办理资金支付。严禁以微信、QQ等指令信息办理款项支付。

      （4）粮食收购款项支付，原则上以银行转账方式支付。零星、小额收购，交售农户确需现金的，可以现金支付。

       三、资金收入管理

      （一）公司销售收入原则上通过转账方式收取，各部门应提前向财务部了解“转入户”信息。

      （二）对于少数客户以付现金方式向我司支付货款、缴纳费用的情况，应直接交由财务部出纳收取，严禁经办人员收取现金行为。